圖片來源：CRIF IMAGES
可以實現永續金融轉型嗎？受到經濟和政治環境反應能力的影響，這個議題在經歷全球危機後的新常態中，變得越來越重要。經過這場全球大流行病下所產生的聯合、綜合應對措施，促使了有史以來最強而有力的資金分配，以支持復甦之路，並關注於可永續性及能源轉型：在歐洲，已提撥超過6,000億歐元用於支持綠色轉型（佔歐盟綠色協議總體預算的30%，該計畫旨在實現歐盟的綠色新世代復甦計劃）。由於烏克蘭戰爭發生，更加劇的能源危機趨勢，更凸顯了對替代能源的需求之重要性。
金融機構的永續性評估及企業的永續性認證是實現永續金融轉型之關鍵。在歐洲，環境、社會和治理（ESG）合規途徑得到了歐洲中央銀行（ECB）和其他歐洲當局（主要是歐洲銀行管理局）的大力推動，要求所有金融機構在其業務範圍內需將ESG風險納入其策略風險評估中，評估內部資本需求及官方資本揭露。
Giorgio Costantino, CRIF全球轉型服務執行董事評論道：「鑑於政府及可關機構提撥巨額資金來協助企業進行綠色轉型，使得永續金融正在成為一個『強制性機會』；全球面臨之挑戰仍在持續（流行病和能源危機），歐洲中央銀行在歐洲正大力加速推動綠色轉型。」
銀行期望可以提供客戶（主要是大型企業及中小企業）的一些具體訊息。為了達到ESG合規，歐洲中央銀行也要求客戶提供直接和間接溫室氣體排放評估資料（範疇1、2和3），根據特定氣候情境下之極端氣候風險評估（所謂的實體風險）：如不同自然災害（洪水、山崩等）的暴險程度，以及公司在進行轉型為低碳轉型過程中可能發生之直接或間接財務損失。
儘管許多大型企業已經開始透過非財務報告之型式揭露ESG之相關資訊，但大多數中小企業則沒有揭露（也無法揭露）相關ESG之資訊。
ESG風險評估目前仍處於初期階段，其原因如下：
- 資料短缺：缺乏使用者友善、相關、可靠且可比較的資料（熱浪、風暴、颶風、熱帶氣旋的影響）；
- 非線性效應：ESG風險產生通常是「黑天鵝」事件，因此較難評估其所有可能的後果（例如排放、氣候風險、轉型風險）；
- 不確定性：物理和轉型風險、社會和治理風險的發生時間和影響難以量化；
- 多重影響：ESG風險可以同時影響信用風險、市場風險、資本和流動性充足性。
依循ESG永續轉型途徑，唯有透過強而有力之技術及數位平台，協助蒐集可靠的ESG數據資料、透過可驗証性方式評估ESG風險（即ESG評分），以提供相關資訊予銀行及企業使用，進而協助永續轉型。
「先進的數據分析技術、資訊和透過可驗證性的方法將發揮關鍵作用，以協助金融機構評估其客戶ESG風險及要求提ESG永續認證。CRIF透過集團自身資訊網路、經過驗證之數位技術及強大的風險管理能力，創建了一個ESG資料湖，以滿足歐洲中央銀行使用進行ESG風險評估之需求（主要是物理風險和溫室氣體排放），並提供技術平台及ESG合規認證和評估。
從2018開始，CRIF一直不斷的投資開發屬於CRIF獨特的ESG評估框架，以協助金融機構進行ESG永續評估及ESG永續認證。該框架由下列幾個主要成份組成：ESG 資料湖、ESG評分和獨特的分析方法，ESG平台和API串接。獨特的ESG資料湖，包含140多個指標，皆符合歐盟永續分類法和EBA歐盟之要求；資料湖利用整個CRIF Group資料集中的單一公司名稱，並結合所有其他可用資料集（例如：EUROSTAT、歐盟委員會、歐洲環境局、哥白尼、歐洲太空總署等）的其他可用資訊。
其產出結果即為ESG綜合評估（即ESG評分），針對環境、社會和治理因素各面向全面性評估，以提供更進一步永續轉型風險評估最有價值的見解。
其次，已開發了一套經過驗證的高級指標分析來因應歐洲央行的要求，結合了可驗證性的方法（通常在值得信賴的合作夥伴的支持下）及其業務資訊網絡，以提供有關以下方單一公司名稱之評估：
- 對公司溫室氣體排放量進行可靠的估算，將產業溫室氣體目標與每家公司的業務特徵（例如營業額規模、員工數量）結合；
- 根據特徵，透過估計微觀領域自然事件發生的機率（例如空間分辨率為25m的沿海洪水）以及公司對每個自然事件的脆弱性，對公司的氣候和物理風險進行強有力的評估每家公司所從事的行業；
- 上述結果的最終組合，權衡和評估減輕排放水平（並達到目標）所需的投資水平以及物理風險的影響。
由於其內部數據資料集（業務資訊、資產定位），ESG評分和KPI指標在所有歐盟27國家/地區皆可使用。
圖1 顯示了每個歐洲國家的一些公司進行ESG風險評分和評級的初始評估過程。
應用於每個歐洲國家的公司樣本的初步練習。
將上述定量KPI指標與直接從公司獲取的資訊結合，使銀行能夠快速評估其客戶ESG永續程度，這是可以透過CRIF獨特ESG永續管理平台「Synesgy」協助提供的。
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