圖片來源：www.saudipaper.com

　　根據國際調研機構預測，2035年前全球紙與紙板需求將以每年1.1%的速度增長，其中家庭用紙、工業用紙和白紙板的年均成長達2.6%、2.2%和1.7%，反觀，文化用紙的需求則是每年下跌2.1%，另ICCA(國際瓦楞紙箱協會)統計，2021年台灣、中國大陸、越南的紙包裝出貨量年增率分別達4.5%、9.3%、1.1%；。換言之，家紙、工紙兩類大宗紙品仍將是紙與紙板市場的主要成長項目。

　　造紙是以木材為主要原料，進行生產紙漿、紙、紙板以及其他纖維基體產品為主稱之；目前全世界造紙業的生產基地以北美洲（美國與加拿大）、北歐（瑞典、芬蘭及俄羅斯）以及東亞（中國大陸、日本及俄羅斯）地區為主，另外，澳洲與巴西也有頗具規模的造紙及製漿產業；因此全球紙漿產量前五大國家分別是美國、巴西、加拿大、中國大陸與瑞典，而中國大陸更是躋身為全球第一大生產國。而台灣排名在全球第20大造紙生產國，佔全球總生產量1%。

紙張及紙板統計圖

　　依台灣區造紙工業同業公會統計資料顯示，造紙業受惠2021年台灣及海外市場強勁需求，紙與紙板總生產量達448.2萬公噸創新高，較2020年增加2.8%，年增幅度為自2007年以來次高紀錄。

　　而2021年紙張與紙板總銷售量為442.6萬公噸，較2020年增加1.5%。內銷量為303.4萬公噸，增加8.7%，外銷量為139.1萬公噸，減少11.2%。2021年內需市場表現優於外銷市場，主要是受疫情影響大幅提升的網購物流暢旺，帶動對紙板類的大量需求促成該市場的成長，而外銷則因配合內需而降低外售，另一原因則是海運受阻影響物流所致。

　　此外，紙板產量提升帶動回收紙消費需求增加。2021年回收紙總消費量為438.9萬公噸，較2020年成長6.2%。其中台灣在地回收紙為288.6萬公噸，較2020年增加3.3%，佔總消費量65.8%；而為補足台灣回收紙缺口，2021年進口回收紙為150.3萬公噸，較2020年增加12.4%，佔總消費量34.2%，已創下自1997年來，亦即近25年的最高進量紀錄。

近五年紙漿、紙及紙製品業TOP10業者排名

資料來源：CRIF中華徵信所徵信資料庫及近五年「台灣地區大型企業排名TOP5000」

　　依近五年紙漿、紙及紙製品業TOP10業者排名狀況觀察，「正隆」、「中華紙漿」、「永豐餘工業用紙」、「榮成紙業」、「永豐餘消費品」、「廣源造紙」、「康那香企業」、「統奕包裝」等業者皆為入榜常客，顯示近年來紙業市場發展已趨穩定，不過值得注意的是，「台紙」自2017年即退出前10大紙業，主因旗下三大事業體管理效能與規模經濟效益仍處牛步，決議私有化後已經在2020年6月1日下市，下市後的台紙將分拆越南紙器、台灣的化工事業及休閒三大事業體，有機會於2025年重新掛牌上市。

▍剖析紙漿、紙及紙製品業者前二強

【正隆股份】
　　近五年由「正隆」穩坐紙漿、紙及紙製品業者龍頭寶座，2020年營收為新台幣304.1億元，較2019年衰退1.12%，而2021年營收為新台幣342.94億元，則較2020年成長12.77%，其占TOP10營收總額約34.47%。
　　有鑑於台灣家紙市場成長有限，為搶進越南市場，目前持續擴建越南平陽造紙廠，斥資美金2億元，規劃二期產能40萬公噸工紙產線及越南濱吉紙器廠陸續於2022年上半年完工投產；另在大園廠投資新台幣近9億元，增設年產能6.6萬噸回收紙漿生產線，也在2022年下半年投產，生產高價值白面紙利基商品，搶攻iPhone等精品紙盒商機。目前也已投入北越北江紙器廠規劃，可望在2023年建置完成，此外，將啟動平陽廠三期擴建計畫，預計投入約新台幣86億元，並將於2024年完工投產，積極布局越南百萬噸級一條龍造紙基地，期帶動公司未來營運動能。
　　而為落實綠色造紙，更將投資新台幣30億元，在台中后里廠增設120噸的生質能鍋爐，預計2026年完工，屆時每年可減少約8萬噸的CO2(二氣化碳)排放。

【中華紙漿】
　　近五年均由「中華紙漿」位居第二名，2020年營收為新台幣167.2億元，較2019年衰退8.77%。而2021年營收為新台幣194.54億元，則較2020年成長16.34%。
　　「中華紙漿」在2012年底正式承接「永豐餘投資控股」的紙品、紙板事業，故自2013年起營收大幅成長，其文化用紙在台灣市佔率約為20%~25%，在台灣紙類產品之供應上具有舉足輕重地位。此外，分別位居第三的永豐餘工業用紙及第五名之永豐餘消費品與該公司同隸屬於永豐餘集團，三家合計營收共達新台幣約393.75億元，合計占TOP10營收總額約40%。其中永豐餘消費品也於2021年9月成為股票上市公司。
　　中華紙漿花蓮廠擁有全台獨一無二的「木質素暨汽電共生」，發電容量20,000kWh，是台灣最大生質能發電系統；台東廠身為環保再生紙廠，並以回收紙中的塑膠餘料製造為SRF (Solid Recovered Fuel 固體再生燃料)，取代煤炭進入鍋爐發電。久堂廠也將以城市廢棄物及農業剩餘物為原料，全力發展低碳且環保的潔淨能源，因此其獲得2022年亞洲企業社會責任獎「循環經濟領袖獎」。未來仍將以「綠色纖維材料」、「綠色能源」為二大發展主軸，積極落實新的循環經濟藍圖。

▍現況與展望

　　近二、三年受全球疫情持續蔓延促成海外轉單效應以及台灣宅經濟電商盛行之下，業者產能滿載還無法應付訂單，工業用紙紙器市場於2021年呈現出至少三、四十年來需求最為暢旺的榮景，並推升了兩波售價，創下近數十年來的高峰。業界認為，2022年由於俄烏戰爭持續數月，在歐美祭出經濟制裁下，全球出現能源危機，進一步形成全球性通膨，加上疫情依然籠罩各國，地緣政治與經貿對峙等等均導致消費低迷，影響對紙市的需求。目前整體市場觀望氣氛濃厚，但整體後市景氣仍端視疫情、通膨、地緣政治等不確定因素影響降低後，市況可望逐步增溫。

　　另方面，由於氣候變遷與環保議題日趨重要，環保署針對「溫室氣體減量及管理法」修正草案，預計2023年起對碳排大戶收取碳費。其中有15家紙廠入列，占總碳排大戶的5%，台灣造紙三雄首當其衝，紙廠紛紛砸大錢轉型低碳造紙，期望能提升能源效率、製程餘料資源化、發展再生能源、創新應用負排碳技術等，加上高挑戰性環境更促使造紙業積極應對ESG永續課題，強化經營韌性。